5個案例，如何為自己增加百萬退休金？

財經傳訊 2021-04-19 10:27

善用法律為自己增加百萬退休金

勞動部最近再提及勞保年金改革方案，不外乎「多繳、少領或延退」，改革後的勞保老年年金給付一定會少領，勞工相對弱勢，因此在職時，務必為「退休」做準備。

退休是一輩子的課題，如果年輕時想遠一點、多存一些錢，退休時就不用看別人的臉色過日子，也不會造成家人和社會的負擔。如果我們能在現有的法律基礎上，合法的為自己增加一些退休金，將來退休也才能輕鬆的過生活。

善用兼差增加百萬勞保給付

以現金發給之保險給付，其金額按被保險人平均月投保薪資及給付標準計算。被保險人同時受雇於2個以上投保單位者，其普通事故保險給付之月投保薪資得合併計算，不得超過勞工保險投保薪資分級表最高一級。但連續加保未滿30日者，不予合併計算。（勞保第19條）

舉例01

Q：志明50年次，在甲公司專職工作40年，65歲請領勞保老年給付。近10年工資都是36,000元，勞保投保薪資為36,300元，健保投保金額36,300元。先不考慮勞（就）健保費用的調整。

A：志明每月甲公司勞保負擔＝36300×11.5%×20%＝835元；健保負擔＝36300×5.17%×0.3＝563元。勞健保40年總負擔＝（835＋563）×12×40＝671040元。如果志明領年金而非一次金，勞保年資40年，65歲退休開始請領，到85歲身故。勞保B式＝36300×40×1.55%＝22506元（擇優給付）

假設志明也同時在乙公司部分工時兼職5年，工資4,000元。勞保投保薪資為11,100元，健保投保金額24,000元。志明每月乙公司勞保負擔＝11100×11.5%×20%＝255元；不需重複繳交健保費。勞健保5年總負擔＝（255+0）×12×5＝15,300元。乙公司的型態可能是大賣場、清潔工、速食店、便利商店、保全等等行業。

兼職後的勞保投保薪資為上限45,800元（36300＋11100＞45800）。勞保B式＝45800×40×1.55%＝28396元（擇優給付）

有兼差的新制勞保老年給付每月多5,890元（＝28396－22506），20年多領1,413,600元（＝5890×12×20）。5年只要多繳15,300元，就可以達到多領1,398,300（＝1413600－15300）元的效果。

可考慮舊制勞保一次請領老年給付

舉例02

Q：承上題，假設志明在同一家甲公司工作30年或32.5年退休，勞保選舊制「一次請領老年給付」。

A：60歲退休，領45個基數（＝15×1＋15×2），退休金額＝36300×45＝1633500元。如果繼續工作到62.5歲退休，領上限50個基數（＝15×1＋15×2＋2.5×2），退休金額＝36300×50＝1815000元。

假設志明也同時在乙公司兼職5年。60歲退休金額＝45800×45＝2061000元。如果繼續工作到62.5歲退休金額＝45800×50＝2290000元。

雖然兼差的效益不到50萬元，但退休時財務狀況越確定越好。一次請領老年給付可免除制度一改再改的不確定性，將一筆錢放在自己安心的地方，是可以考慮的，就看個人的需求而定。

委任經理人應善用勞退舊制

年金改革方案姑且不論最後結果為何，但有一塊區域，年金改革會議從沒有觸及，就是勞退舊制。在擔任委任經理人之後，如果還有被雇主利用的價值，可商量於退休前轉任普通勞工，合法的A國家的錢。

依公司法委任之經理人及依民法第553條委任有為商號管理事務及為其簽名之權利之經理人，均不屬勞動基準法所稱之勞工，亦不適用勞動基準法。（資料來源：勞動部→業務專區→勞動基準法適用→勞工身分認定→委任經理人是否屬勞動基準法所稱之勞工，https://www.mol.gov.tw/topic/3066/5835/7507/）

稱經理人者，謂由商號之授權，為其管理事務及簽名之人。前項經理權之授與，得以明示或默示為之。經理權得限於管理商號事務之一部或商號之一分號或數分號。（民法553條）

舉例03

Q：志明年輕時工作一段時間後，因表現良好，同一公司轉任委任經理人。委任經理人不屬於勞基法的勞工，委任期間退休金由公司另外籌措。

A：符合勞退舊制請領條件者，如果只工作到階段B，則舊制退休金為72萬元（＝36000×10×2）。但如果想辦法延長至階段C，繼委任經理人之後再加入勞工身分，舊制退休金會變為220萬元（＝100000×11×2）。只要再撐半年多1天，就會增加148萬元（＝220－72），很划算，但要雇主幫忙。

有工作事實但無固定雇主，記得要加入職業工會

現在勞工族群工作更迭愈來愈頻繁，也更容易遇到工作機會中斷的情形，而成為勞保的「斷保族」。被轉入國保後，待工作機會出現時，再度加回勞保。

舉例04

Q：春嬌民國110年51歲（民國59年次），23歲投保勞保到36歲（民國95年），回歸當家庭主婦，至今都是國保身分。累計勞保年資13年，最高60個月投保薪資已達43,900元；國保年資12年，中間2年年資浪費了，因為國保民國97年10月1日才開辦。預計65歲退休，並領取退休金。先不考慮勞（就）健保費用的調整。

A：勞保B式＝43900×13×1.55%＝8846元（擇優給付）；國保B式＝18282×26×1.3%＝6179元。每月可領15,025元（＝8846＋6179）。

國保每月保費1,042元（＝18282×9.5%×60%），總繳金額＝1042×12×14＝175056元。勞保為0元。健保以眷屬身分加保，不考慮補充保費，先生志明投保薪資為43,900元。健保每月保費681元（＝43900×5.17%×0.3），總繳金額＝681×12×14＝114408元。從現在開始到65歲總繳保費為289,464元（＝175056＋114408）。

情境假設，春嬌民國110年起以投保金額24,000元加入職業工會，持續到65歲退休，每月可領退休金為多少？

勞保B式＝43900×27×1.55%＝18372元（擇優給付）；國保B式＝18282×12×1.3%＝2852元。每月可領21,224元（＝18372＋2852）。

國保每月保費0元。沒就保，勞保每月保費＝24000×10.5%×60%＝1512元，總繳保費254,016元（＝1512×12×14），健保不考慮補充保費，健保每月保費

744元（＝24000×5.17%×0.6），總繳金額＝744×12×14＝124992元。從現在開始到65歲總繳保費為379,008元（＝254016＋124992）。

情境假設的保費多繳89,544元（＝379008－289464），但退休金每月多6,199元（＝21224－15025），只要多活14.4個月（＝89544／6199）就划算。超過66歲又3個月後，顯然情境假設的退休金條件好很多。國保是不得已才投保的險種，福利比勞保差很多。

斷保族再次加入勞保，如果是一般公司行號，依法雇主需要為其加保，但如果是有工作事實，卻無固定雇主，則可以透過加入所屬工會的方式，由工會代為投保。例如擁有人身保險業務員登錄證者可加入壽險工會，或文字工作者可加入藝文創作人員職業工會等等。中高齡斷保族重回勞保身分時，是勞保局稽核的重點。一定要加入和工作相關的工會，否則被勞保局查到，年資不算且繳的保費也不會退還，將損失慘重。

加入勞保，退休金顯然比國保划算，看公式的係數就可以知道。而且勞保的福利比國保多，雇主也幫勞工負擔大部分的費用。如果有勞動事實，卻又沒有雇主時，一定要加入工會，為自己做打算。

勞工年資之保留

被保險人於轉投軍人保險、公務人員保險或私立學校教職員保險時，不合請領老年給付條件者，其依本條例規定參加勞工保險之年資應予保留，於其年老依法退職時，得依本條例第59條規定標準請領老年給付。（勞保第76條）

舉例05

Q：志明年輕時工作15年後，轉任軍公教25年。